Hur hårt skulle regeringens förslag på höjd ISK/KF beskattning slå?

Regeringen föreslår höjd beskattning av sparande på investeringssparkonto(ISK) och kapitalförsäkring (KF) i sin budgetproposition för 2018. De vill höja skatten genom att höja påslaget på schablonintäkten med 1% enhet istället för som idag 0,75%. Personligen är jag emot alla sådana höjningar eftersom det drabbar de som har tagit tag i sitt sparande och kanske börjat handla i aktiefonder eller aktie istället för att ha pengarna på sparkonto. Sparande bör uppmuntras, inte tvärtom. Regeringen anger att det är dem rikaste som sparar i ISK konto som argument. Men enligt skatteverket hade 2015 1,8 miljoner svenskar minst ett ISK konto. Nu 2017 är det antalet antagligen ännu högre.

Men hur fungerar då skatten på ISK konto och hur hårt skulle höjningen drabba oss?

På ett vanligt fond/aktiekonto så beskattades vinsten vi gjorde på försäljning av fonder och aktier. Närmare bestämt 30% av vinsten. Vår "kapitalintäkt" var vinsten vi gjorde och den beskattades med 30%. Det krångliga på det kontot var att varje aktieaffär behövde deklareras. För att förenkla, och för att inte behöva deklarera aktieaffärerna skapades ISK konto. Där behöver vi inte skatta för vinsten, utan istället vill staten dra en skatt som beräknas schablonmässigt.

Det enklaste exemplet är ett ISK konto som under 2016 innehöll t.ex. 100 000 kronor. Värdet gick varken upp eller ner under året och inga insättningar gjordes. Enligt skatteverket är då ditt "kapitalunderlag" 100 000 kr och skatten blir 420 kronor.

ISK skatt 2016

Varför just 420 kr? För att staten anser att du troligen (schablonartat) gjort en vinst på 1,4% (1 400 kr) för 2016 på ditt ISK konto. 1,4% på 100 000 kr är 1 400 kr och eftersom skatten på kapitalintäkt ("vinst") är 30% så blir det 420 kr.

Du kanske har gjort mer vinst än 1 400 kr på dina affärer, eller gjorde du mindre vinst än 1 400 kr. Du gjorde till och med kanske förlust, men schablonintäkten och schablonskatten är oberoende av hur mycket vinst/förlust som gjorts. Rättvist? Kanske. Det kommer att kännas orättvist de åren man gör förlust förstås men sett över flera år så bör man tjänat på detta upplägget eftersom börsen i snitt stiger 5-10% per år.

Om regeringens förslag går igenom och skatten höjs och vi tar samma exempel så skulle vår beräknade vinst på ISK kontot istället bli 1,65% vilket är 1 650 kr på 100 000 kr. 30% skatt på 1 650 kr är 495 kr, en ökning med 75 kr eller 18%.

ISK skatt 2016 om regeringens förslag hade gällt då

18% är ett kraftigt skattepålägg. Kan man då säga att regeringen vill öka skatten med 18% på ISK konton? Nej inte generellt. För året 2016 och exemplet ovan hade det inneburit en 18%-ig ökning men eftersom vår beräknade vinst (schablonintäkt) skiljer sig från år till år beroende på statslåneräntan och dessutom på om du gjort insättningar, så slår höjningen olika hårt. Nu när vi har låg ränta så slår skattehöjningen hårdare än om vi skulle haft en högre ränta. Så hur räknas exakt den här schablonintäkten ut?

För att räkna ut schablonintäkten för 2016 så tittar man på statslåneräntan som den var den 30 november året innan.  Det är den räntan som staten anser att man kan tjäna riskfritt (t.ex. genom att köpa statsobligationer). Den 30 november 2015 var den räntan 0,65%. På den lägger man ett påslag, 0,75%. Tillsammans blir det 1,40% som vi använde i exemplet ovan.

Schablonintäkt för 2016

Det man nu förslår är att påslaget ska vara 1,00% istället för 0,75%. 0,65% + 1,00% blir då 1,65% istället. Alltså en ökning med 18%.

Schablonintäkt för 2016 om regeringens förslag hade gällt då

Om vi leker med tanken att statslåneräntan hade varit högre, säg 2,0 %, hur skulle då skattehöjningen påverkat den totala skatten? 2,0% + 0,75% blir 2,75%

Schablonintäkt om statslåneränta var 2,0 %

Om regeringens förslag går igenom får vi istället 2,0% + 1,0 % = 3,0%. Det innebär en ökning med 9%.

Schablonintäkt om statslåneränta på 2,0 % och om regeringens förslag går igenom

Så desto högre statslåneränta desto mindre genomslag har skattehöjningen. Förslaget om höjd skatt på ISK konton kommer från vänsterpartiet. Ulla Andersson från vänsterpartiet försvarar sig i en debatt i P1 Studio Ett, med att om man har 50 000 kr på ISK kontot så skulle det bara innebära en skattehöjning med 37,50 kr per år. Det kan låta lite men det är också tanken från hennes sida förstås. Det hon inte nämner är att skattehöjningen faktiskt ligger runt 15% för alla som sparar på ISK konton. Det kan faktiskt bli så illa att höjningen blir 20% vissa år, eftersom den lägsta schablonintäkten är 1,25%. En ökning från 1,25% till 1,50% innebär en procentuell ökning med 20%. Jag tycker en skatteökning med 15-20% på 1,8+ miljoner svenskars sparande är skamlöst.